常德卷烟厂：下好降本“先手棋” 打赢增效“主动仗”

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新年伊始，湖南中烟常德卷烟厂聚力打好“十四五”高质量发展收官战，紧紧围绕湖南中烟公司“双新一体”发展战略，向新质生产力要增长新动能，加大力度开展降本增效工作，下好降本的“先手棋”，全力打赢增效的“主动仗”。

预算申报评审，下好降本“先手棋”

该厂预算申报采取“归口部门审核-采购预算联动评审-厂预算管理委员会核减-厂党委会审议”四级预算评审方式，严控非生产经营类项目。财务管理部加强对2025年预算申报计划的审核，其中：业务外包等重点费用计划，审减比例2.66%；其他日常费用计划审减比例14.96%。打字印刷费用计划由各单独部门整合到了归口部门申报后，审减比例达到24.62%。不含投资计划与人工成本计划，截止1月份为止，2025年年度预算申报金额较2024年下降了5.36%。

此外，工厂按照业务外包费用三年下降的总目标，将控制价的审核结果运用于2025-2026年的业务外包合同签订中，进一步保证了目标费用的完成。

夯实数据基石，服务降本增效提质

今年以来，该厂财务管理部加强基础工作治理，通过财务管理工作诊断，分岗位分环节分周期做好业务事项梳理，成本流程梳理、岗位风险点识别；对生产数据内部流转、各环节原料和材辅料消耗情况进行调研，进一步规范会计业务、防范合规风险，避免潜在的错误或舞弊，探索构建财务风险防控体系，确保厂部和公司财务税利目标的实现。

2025年，工厂通过建设一体化财务管理平台，确保基础数据在采集、存储、处理及应用过程中的安全性和合规性，保持各数据系统间的一致性和连续性，深化数据运用，强化财会监督，提升财务工作质量，更好服务于降本增效工作。

图为一体化财务管理系统的集中学习现场。

持续优化机制，巩固降本增效成果

近期，工厂从成本费用入手，细化基于目标分解、预算管控、分析预警和评价改进的成本费用长效管控机制，以成本动因分析为抓手，做到及时反馈及时纠偏，强化各项费用的月度推送和季度分析，压实成本费用管控职责，促进成本费用精细化管理的落地。

图为工厂成本费用长效管控机制展示图

2025年，工厂持续开展创新改进课题项目，通过技术创新、运营管理优化、采购优化、产能优化等手段，持续引入、技术、工艺、采购方式的创新、运营管理流程、原辅料的改进，优化产品设计，合理布局、改进生产制造流程和作业、取得新增资产出租收入、资产处置收入和再利用等方式方法，提升企业新质生产力，激发团队的创造力和活力。

财务数字化转型，赋能降本增效

在数字化转型方面，探索基于五级标准事项、预算指标、业务事项、会计科目、成本中心等关键要素的对应关系，建立预算目标计算分析模型，进一步提升业财融合，强化预算系统与一体化财务管理平台的紧密对接，加强预算刚性控制，实现综合费用、两项可控费用及其他重点、一般性费用的快速、精准的测算、控制、预警和多维度分析评价。

当前，DeepSeek受到广泛讨论，部门员工认识到AI等新兴技术对财务工作的影响，纷纷加强学习，适应变化，不断提升专业素养。